Calcular el IVA

Para calcular el IVA en este artículo usaremos el IVA General que es del 19 %, y es el más común en Colombia, que se aplica al precio de cada producto que compramos o servicio que recibimos. Hay 3 opciones para hacerlo:

• La primera de ellas es calcular el total de IVA a pagar, también llamado importe de IVA.

• En el segundo, consiste en calcular el IVA incluido en el precio, ver el siguiente ejemplo.

• En la tercer, es calcular el precio sin IVA (base imponible).

Por ejemplo, si quieres comprar un teléfono celular con valor de 165.000,00 pesos colombianos (precio sin IVA), el valor del IVA se calculará de la siguiente manera:

¿Cómo calcular el IVA de un producto?

Continuando con el ejemplo anterior de la compra del teléfono móvil en 165.000,00 pesos (precio sin IVA incluido), el siguiente paso es calcular el valor del IVA. Para hacerlo, debes multiplicar los $ 165.000,00 del precio del producto por 0,19, que es el resultado de dividir 19 % (IVA en Colombia) entre 100 %.

La fórmula para calcular es la siguiente:

Se pagarán 31.350,00 pesos de IVA.

La suma de ambos números (precio sin IVA + importe del IVA) es igual a 196.350,00 pesos colombianos.

¿Cómo calcular el IVA incluido?

La forma más adecuada de calcular el importe total es calcular el IVA de una cantidad sin quitar IVA, consulte la siguiente fórmula:

De manera sencilla, se recomienda calcular dividiendo el porcentaje del IVA aplicado entre 100 %. Si el IVA es de 19 %, el resultado sería (19 % / 100 % = 0,19).

Para calcular el precio con IVA, es necesario sumarle 1+ al resultado anterior, teniendo como resultado (1 + 0,19 = 1,19).

Para terminar el cálculo, multiplicamos el precio sin IVA por el número obtenido en el paso anterior (1,19).

El resultado es: Precio con IVA = 196.350,00 pesos colombianos

Lea también calcular el precio sin IVA (quitar el IVA) .

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Si deseas calcular un precio sin IVA (quitar el IVA), se calcula de la siguiente manera:

Basándonos en el ejemplo del teléfono celular, en esta ocasión quieres calcular el precio sin IVA (quitar el IVA) del producto. Al revisar la compra, el valor total fue de $ 196.350,00 (incluyendo el 19 % de IVA). El procedimiento de cálculo es el siguiente:

Se divide el 19 % entre 100 % = 0,19

El siguiente paso es calcular dividiendo la cantidad total entre "1" más la tasa (1 + 0,19) lo que es igual a 1,19.

El precio sin IVA es: 165.000,00 pesos

Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA

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Como se mencionó anteriormente, el consumidor final paga el IVA. En el caso de que un bien se venda y luego se re-venda, el impacto neto del IVA puede ser cero o mínimo, pero el consumidor final pagará el IVA neto incurrido en cada punto de la transacción.

Las empresas contabilizan y calculan el IVA en función del valor de sus compras y ventas. Por lo tanto, una empresa, o un trabajador por cuenta propia puede que pagar el IVA o recibir un reembolso del IVA, en función de sus niveles de actividad para el período determinado.

Dr.	Cr.
Compras y gastos	Ventas e ingresos
IVA descontable (IVA a pagar)	IVA generado (IVA por reembolso)

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Aquí hay un ejemplo práctico de cómo calcular el 19 % de IVA aplicando algunas fórmulas:

Fabricante: Tom
Tienda: Jerry
El consumidor final: Walt
Producto: Queso

Tom fábrica 1 kg de queso y lo quiere vende por 5.388,03 pesos. Además del precio de venta, Jerry también debe calcular y pagar un porcentaje sobre este precio. En este caso, si el IVA general de 19 %, Tom tendrá que cobrar 6.411,76 pesos a Jerry por el queso.

Glosario: Base imponible (precio sin IVA)

El precio sin IVA de 5.388,03 pesos, en este caso, es la base imponible sobre la cual se puede calcular y agregar el porcentaje de IVA requerido, dependiendo del tipo de bien o producto.

Calcule aplicando las siguientes fórmulas:

El importe de IVA es: 1.023,73 pesos

Para calcular el precio con IVA = precio sin IVA + importe de IVA

Es más fácil calcular el IVA con la calculadora de IVA como 1+ el porcentaje de IVA, en este caso 1 + 0,19 = 1,19 y multiplicamos el precio sin IVA, 5.388,03 pesos. Ese cálculo del IVA es más rápido y es el mismo resultado.

¿Cómo quitar el 19 % de IVA a un importe total?

Si Tom vende queso por 6.411,76 pesos a Jerry, ¿cómo calculamos para saber cuánto es el IVA y el precio sin IVA? (Suponemos que 6.411,76 pesos ya tiene el IVA incluido del 19 %).

Se calcula con la siguiente fórmula:

El precio sin IVA es: 5.388,03 pesos.

Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA

Verificamos el cálculo:

Volvemos al ejemplo anterior:

Tom vende queso a Jerry por 6.411,76 pesos, Jerry lo va a vender en su tienda por 10.900,00 pesos (precio con IVA) y Walt lo quiere comprar.

La fórmula para calcular es la siguiente:

El precio sin IVA es: 9.159,66 pesos.

Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA

El importe de IVA es: 1.740,34 pesos.

Verificamos el cálculo:

Empresa / Consumidor	IVA generado -	IVA descontable	= IVA a ingresar
Jerry: Fabricante	$ 1.023,73	$ 00,00	$ 1.023,73
Tom: Tienda	$ 1.740,34	$ 1.023,73	$ 716,61
Walt: Consumidor	$ 00,00	$ 1.740,34	$ 1.740,34

* Tom & Jerry son entidades comerciales. Entonces, ese IVA es lo que tendrán que ingresar en el Ministerio de Hacienda.

** Walt es el consumidor final. Sería demasiado difícil para el Ministerio de Hacienda calcular y recopilar información sobre el IVA de cada individuo, por lo que no paga nada al Ministerio de Hacienda . En cambio, se lo paga al vendedor más reciente, Jerry.

Por lo tanto, el Ministerio de Hacienda recauda el IVA final pagado por Walt de 1.740,34 pesos, recaudando 1.023,73 pesos de Tom y 716,61 pesos de Jerry por sus declaraciones, que pueden ser trimestral o mensual.

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